Как законно уменьшить в три раза подоходный налог

Люди, имеющие только одно постоянное рабочее место и на этом основании не подающие ежегодную декларацию о доходах или даже не знающие о ней, бывают неприятно удивлены уведомлениями о том, что они нарушили закон и обязаны уплатить немалый штраф.

На самом деле статья 228 Налогового кодекса РФ обязывает всех граждан подавать декларации и уплачивать 13-процентный налог с любых доходов (существует перечень исключений), «при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами». То есть, если вы получили премию или гонорара не от постоянного работодателя (с зарплаты именно он удерживает и перечисляет ваш налог), оказали за деньги какую-то услугу, что-то продали или сдали квартиру на пару недель, вы обязаны самостоятельно рассчитать сумму налога, уплатить его, указать полученные доходы в декларации и подать её в налоговый орган до 30 апреля следующего года.

Но, как гласит народная мудрость, «строгость законов в России компенсируется необязательностью их исполнения». Согласитесь, многие не хотят заморачиваться «налоговыми заботами», надеясь, что за всеми неявными доходами всех граждан контролёры просто физически не уследят.

Во-первых, не хочется отдавать фискальным органам 13% даже с побочного дохода. Во-вторых и в-главных, процедура «отдачи» этих денег и отчётности об этом сложна и забюрократизирована – кому охота тратить силы и время на то, чтобы… расстаться с собственными деньгами?

Результатами такого «упования на авось» всё чаще становятся «письма счастья» от налоговиков, из которых граждане узнают, что совершили преступление и в лучшем случае должны уплатить недоимку по налогу и большой штраф, в худшем – могут отправиться за решётку.

А теперь радостная новость для ряда российских регионов: с начала 2020 года «налоговых ужасов» в них можно избежать и даже совершенно законно уменьшить ставку с 13% до 4% (если вам платят физлица) или 6% (если платят юрлица). Для этого лишь нужно проводить все такие платежи как самозанятому. Ни декларации, ни какие-то вычисления стали не нужны. Плюс, если не было доходов, никто не удержит с вас ни рубля налогов.

Это стало возможным, благодаря специальному налоговому режиму для самозанятых (Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ), экспериментально действующему в 21 регионе. В 2019 году он применялся только в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях. С 1 января 2020 года налоговый режим для самозанятых действует ещё в:
• Санкт-Петербурге;
• Волгоградской области;
• Воронежской области;
• Ленинградской области;
• Нижегородской области;
• Новосибирской области;
• Омской области;
• Ростовской области;
• Самарской области;
• Сахалинской области;
• Свердловской области;
• Тюменской области;
• Челябинской области;
• Красноярском крае;
• Пермском крае;
• Ненецком автономном округе;
• Ханты-Мансийском автономном округе – Югре;
• Ямало-Ненецком автономном округе;
• Республике Башкортостан.

Эксперимент продлится 10 лет — по 31 декабря 2028 года. Всё взаимодействие гражданина с налоговой (включая первичную постановку на учет в качестве самозанятого, отчётность и уплату налога) максимально упрощено и строится через специальное мобильное приложение «Мой налог». Его можно скачать в Google Play или App Store. Также можно использовать личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России или сервис Сбербанка. В конце месяца система сама рассчитает сумму налога. Никаких деклараций подавать не надо, применять кассовую технику тоже не нужно. Регистрироваться в качестве предпринимателя для применения этого режима по общему правилу не требуется.